Pratik Bilgiler

Buraya tıklayarak yazmaya başlayabilirsiniz. Veritatis et quasi architecto beatae vitae dicta sunt explicabo nemo enim ipsam voluptatem quia voluptas sit aspernatur aut odit aut fugit sed quia consequuntur magni dolores eos qui ratione voluptatem sequi nesciunt.

2026 VERGİ ORANLARI VE TUTARLARI

🔹 GELİR VERGİSİ

▸ ÜCRET GELİRLERİ (GVK 103)

• 0 – 190.000 TL → %15

• 190.001 – 400.000 TL → %20

• 400.001 – 1.500.000 TL → %27

• 1.500.001 – 5.300.000 TL → %35

• 5.300.000 TL üzeri → %40

▸ ÜCRET DIŞI GELİRLER

• %15 → %20 → %27 → %35 → %40 (kademeli)

🔹 KURUMLAR VERGİSİ

• Genel oran: %25

• Banka ve finans kuruluşları: %30

• Geçici vergi: %25

🔹 KDV ORANLARI

• %20 → Genel

• %10 → İndirimli

• %1 → Temel ihtiyaçlar

🔹 STOPAJ (TEVKİFAT)

• Ücret: %15 – %40

• Serbest meslek: %20

• Kira: %20

• Temettü: %15

🔹 DAMGA VERGİSİ

Oransal

• Sözleşmeler: binde 9,48

• Kira sözleşmeleri: binde 1,89

Maktu (2026)

• Gelir Vergisi Beyannamesi: 1.189,50 TL

• Kurumlar Vergisi Beyannamesi: 1.605,80 TL

• KDV / Muhtasar: 791,00 TL

• SGK Bildirgeleri: 588,80 TL

Üst sınır: 29.115.961,10 TL

🔹 MOTORLU TAŞITLAR VERGİSİ (MTV)

1300 cc ve altı otomobil

• 1–3 yaş: 5.750 TL

• 4–6 yaş: 4.010 TL

• 7–11 yaş: 2.238 TL

• 12–15 yaş: 1.689 TL

• 16+ yaş: 593 TL

1301–1600 cc

• 1–3 yaş: 10.016 TL

• 4–6 yaş: 7.510 TL

• 7–11 yaş: 4.354 TL

• 12–15 yaş: 3.077 TL

• 16+ yaş: 1.181 TL

🔹 ÖTV

• Otomobil: %45 – %80 – %150

• Akaryakıt: Maktu + Oransal

• Alkol & Tütün: Yüksek maktu + nispi

🔹 EMLAK VERGİSİ

• Mesken: binde 1

• İş yeri: binde 2

• Arsa: binde 3

• Büyükşehirlerde: %100 artırımlı

🔹 VERASET VE İNTİKAL

• Oran: %1 – %30

• İstisna: 1.609.552 TL

🔹 DEĞERLİ KONUT VERGİSİ

• 12.880.000 TL üzeri

• %0,3 – %1

🔹 HARÇLAR (ÖNE ÇIKANLAR)

• Pasaport (10 yıl): 11.274 TL

• Sürücü belgesi: 5.678 TL

• Tapu harcı: %4

🔹 ASGARİ ÜCRETİN HESABI (2026)

Tüm Sigorta Kolları (4/A)

Açıklama Tutar
Brüt Asgari Ücret (Aylık) 33.030,00 TL
SGK Primi İşçi Payı 4.624,20 TL
İşsizlik Sigortası İşçi Payı 330,30 TL
Gelir Vergisi 0,00 TL
Damga Vergisi 0,00 TL
Kesintiler Toplamı 4.954,50 TL
Net Asgari Ücret 28.075,50 TL

🔹 İŞVEREN MALİYETİ (2026)

Açıklama Tutar
SGK Primi İşveren Payı 7.184,03 TL
İşsizlik Sigortası İşveren Payı 660,60 TL
Toplam Maliyet – İmalat (%5 teşvik) 39.223,13 TL
Toplam Maliyet – Diğer (%2 teşvik) 40.214,03 TL
Toplam Maliyet – Teşviksiz 40.874,63 TL

🔹 ASGARİ ÜCRET (SGDP'Lİ)

Açıklama Tutar
Brüt Ücret 33.030,00 TL
SGK Primi İşçi Payı 2.477,25 TL
Gelir Vergisi 371,59 TL
Net Ücret 30.181,16 TL
İşveren Maliyeti 41.204,93 TL

🔹 BORDRO TEMEL PARAMETRELERİ

Parametre Tutar
Günlük Brüt Asgari Ücret 1.101,00 TL
Prime Esas Kazanç Üst Sınırı (Günlük) 9.909,00 TL
Prime Esas Kazanç Üst Sınırı (Aylık) 297.270,00 TL

🔹 YEMEK VE YOL İSTİSNALARI

Ödeme Türü SGK Gelir Vergisi Damga Vergisi
Nakit Yemek Belirlenmedi 300,00 TL 300,00 TL
Yemek Kartı (Markete Açık) Belirlenmedi 330,00 TL 330,00 TL
Yemek Kartı (Markete Kapalı) Tamamı Muaf 330,00 TL 330,00 TL
Yol Kartı / Fiş Tamamı Muaf 158,00 TL 158,00 TL

🔹 GELİR VERGİSİ TARİFESİ (ÜCRETLİLER – 2026)

Gelir Dilimi Vergi Oranı
190.000 TL'ye kadar %15
190.001 – 400.000 TL %20
400.001 – 1.500.000 TL %27
1.500.001 – 5.300.000 TL %35
5.300.001 ve üzeri %40

🔹 KIDEM TAZMİNATI

Açıklama Tutar
Kıdem Tazminatı Tavanı 64.948,77 TL
SGK Muaf
Gelir Vergisi Tavan Dahilinde Muaf
Damga Vergisi Uygulanır

🔹 ENGELLİLİK VERGİ İNDİRİMİ (AYLIK)

Derece Tutar
1. Derece 12.000,00 TL
2. Derece 7.000,00 TL
3. Derece 3.000,00 TL

🔹 SGK PRİMLERİ

Tür Tutar
GSS Primi (T.C. Vatandaşı) 1.981,80 TL
GSS Primi (Yabancı) 7.927,20 TL
4A Prim (%5 Teşvikli) 11.147,63 TL
4B Bağ-Kur 11.395,35 TL
4B Bağ-Kur (%2 Teşvikli) 10.734,75 TL

🔹 KIDEM TAZMİNATI ALIR YAZISI ŞARTLARI

İlk İşe Giriş Tarihi Gün
08.09.1999 ve öncesi 3600
09.09.1999 – 30.04.2008 7000
01.01.2016 ve sonrası 5400 

 2026 YILI

🔹 İŞLEM HADLERİ VE PARASAL SINIRLAR

(Vergi Usul Kanunu ve ilgili tebliğler – 01.01.2026 itibarıyla geçerli)

🧾 FATURA VE BELGE DÜZENİ

Konu Tutar
Fatura düzenleme mecburiyeti (VUK md.232) 12.000 TL
Kuyumculuk, sarraflık, kıymetli maden ve taş satışlarında fatura sınırı 36.000 TL (3 katı)
Fatura düzenleme süresi (VUK 231/5) 7 gün
Faturaya itiraz süresi (TTK 21/2) 8 gün

2026_kitapcik

2026_kitapcik

🏦 TAHSİLAT – ÖDEME / BANKA ZORUNLULUĞU

Konu Tutar
Bankadan yapılması zorunlu tahsilat ve ödeme sınırı 35.000 TL
Aynı gün aynı kişiyle yapılan işlemlerin toplamı sınırı aşarsa Tamamı bankadan
Konut ve işyeri kira tahsilatları Tutar sınırsız – banka/PTT zorunlu

Tapu ve noter işlemleri istisna.

2026_kitapcik

2026_kitapcik

🧰 DEMİRBAŞ – GİDER YAZMA SINIRLARI

Konu Tutar
Doğrudan gider yazılabilecek demirbaşlar (VUK md.313) 12.000 TL
Peştemallıklar 12.000 TL

2026_kitapcik

❗ ŞÜPHELİ ALACAK SINIRLARI

Konu Tutar
Protesto veya yazı ile istenmiş, dava/icra safhası olmayan alacak üst sınırı 25.000 TL
Dava veya icra safhasındaki alacaklar Tutar sınırsız

2026_kitapcik

🧮 KDV TEVKİFAT SINIRI

Konu Tutar
KDV tevkifatına tabi işlem alt sınırı (KDV dahil) 12.000 TL
Sınır aşılırsa TAMAMI tevkifata tabi
Bedel bölerek kaçınma Geçersiz – toplam dikkate alınır

🧾 UZLAŞMA SINIRI

Konu Tutar
Uzlaşmaya konu edilebilecek usulsüzlük/özel usulsüzlük cezası üst sınırı 40.000 TL

.⚖️ USULSÜZLÜK CEZALARI – HADLER

Birinci Derece Usulsüzlük (VUK md.352)

Mükellef Türü Ceza
Sermaye şirketleri 35.000 TL
1. sınıf tüccar & SM 17.000 TL
2. sınıf tüccar 8.700 TL
Basit usul 4.000 TL
Muaf esnaf 2.600 TL

İkinci Derece Usulsüzlük

Mükellef Türü Ceza
Sermaye şirketleri 17.000 TL
1. sınıf tüccar & SM 8.700 TL
2. sınıf tüccar 6.000 TL
Muaf esnaf 1.700 TL

🚨 ÖZEL USULSÜZLÜK – BELGE CEZALARI

Tespit Ceza
1. tespit 17.000 TL
2. tespit 35.000 TL
3. tespit 53.000 TL
4. tespit 70.000 TL
5. tespit 87.000 TL
6. ve sonrası 170.000 TL
Yıllık toplam üst sınır (belge türü bazında) 17.000.000 TL

⛔ TAHSİLAT / ÖDEME TEVSİKİNE UYMAMA

Konu Yıllık Üst Sınır
Banka tevsik zorunluluğuna uymama 35.000.000 TL
Başkasının POS'u / hesabı kullanımı 35.000.000 TL

⏱️ VERGİ VE SGK MEVZUATI

SÜRELER (2026 – PRATİK BİLGİLER)

🧾 BELGE DÜZENİ VE TEBLİGAT SÜRELERİ

• Fatura düzenleme süresi:
  👉 Malın teslimi veya hizmetin ifasından itibaren 7 gün

• Faturaya itiraz süresi (TTK):
  👉 Faturanın alındığı tarihten itibaren 8 gün

• e-Fatura / e-Arşiv iptal–itiraz süresi:
  👉 8 gün

• Defter ve belgeleri ibraz süresi:
  👉 Tebliğ tarihinden itibaren 15 gün

• Elektronik tebligatın yapılmış sayılması:
  👉 Gönderildiği tarihi izleyen 5. gün

📑 BEYANNAME VERME SÜRELERİ

📌 KDV

• KDV Beyannamesi:
  👉 İzleyen ayın 28. günü

• KDV Ödeme süresi:
  👉 Beyanname verme süresi içinde

📌 MUHTASAR ve PRİM HİZMET

• Muhtasar ve Prim Hizmet Beyannamesi:
  👉 İzleyen ayın 26. günü

📌 GELİR VERGİSİ

• Yıllık Gelir Vergisi Beyannamesi:
  👉 Mart ayı sonuna kadar

• 1. Taksit ödeme:
  👉 Mart

• 2. Taksit ödeme:
  👉 Temmuz

📌 KURUMLAR VERGİSİ

• Kurumlar Vergisi Beyannamesi:
  👉 Nisan ayı sonuna kadar

• Vergi ödeme süresi:
  👉 Beyanname verme süresi içinde

📌 GEÇİCİ VERGİ

• Geçici Vergi Beyannamesi:
  👉 Dönemi izleyen ikinci ayın 17. günü

• Geçici vergi ödeme süresi:
  👉 Aynı süre içinde

🏦 TAHSİLAT – ÖDEME SÜRELERİ

• Vergi borcu ödeme süresi:
  👉 Tahakkuk fişinin düzenlendiği ayı izleyen ayın sonu

• Vergi cezalarında ödeme süresi:
  👉 Tebliğ tarihinden itibaren 30 gün

• İndirimli ceza (%25):
  👉 30 gün içinde ödeme şartıyla

⚖️ DAVA – UZLAŞMA – DÜZELTME

• Vergi davası açma süresi:
  👉 Tebliğ tarihinden itibaren 30 gün

• Uzlaşma talep süresi:
  👉 Tebliğ tarihinden itibaren 30 gün

• Düzeltme talebi zamanaşımı:
  👉 5 yıl

⛔ ZAMANAŞIMI SÜRELERİ

• Tarh zamanaşımı:
  👉 Vergiyi doğuran olayı izleyen yıl başından itibaren 5 yıl

• Tahsil zamanaşımı:
  👉 Vadenin rastladığı yılı izleyen yıl başından itibaren 5 yıl

🧑‍💼 SGK VE İŞ HUKUKU SÜRELERİ

• İşe giriş bildirgesi:
  👉 İşe başlamadan 1 gün önce

• İşten çıkış bildirgesi:
  👉 İşten ayrılışı izleyen 10 gün

• Aylık prim ve hizmet bildirimi:
  👉 İzleyen ayın 26. günü

• SGK prim ödeme süresi:
  👉 İzleyen ayın sonu

👶 İŞ KANUNU – DİĞER SÜRELER

• Yıllık izin zamanaşımı:
  👉 5 yıl

• Kıdem / ihbar tazminatı zamanaşımı:
  👉 5 yıl

• Fazla mesai alacağı zamanaşımı:
  👉 5 yıl